Планирование денежных потоков

Финансовое благополучие компании во многом зависит от притока денежных средств, обеспечивающих покрытие ее обязательств.

Эффективно организованные денежные потоки* являются важнейшим симптомом «финансового здоровья» компании и предпосылкой достижения высоких конечных результатов деятельности в целом.

Инженерные системы для теплиц. Автомат для проветривания теплицы. . SCHULZ -TECHNOLOGY - ротационная вытяжка металла на заказ : звоните (044) 229-70-01

Существующая на сегодняшний день финансовая модель филиала в нашей компании не содержит информации о планируемых денежных потоках. А эта информация, на мой взгляд, должна представлять большой интерес собственников компании, поскольку позволит оценить будущую ликвидность и способность обеспечивать достаточный объем денежных средств для выплат по обязательствам и долгам.

Данный проект поможет руководству компании определить источники денежных средств и оценить их использование, а значит, перспективы ее роста и ее будущие финансовые потребности.

Политика компании в направлении централизации денежных потоков на уровне юридического лица, предполагает рассмотрение проблемы планирования денежных потоков на уровне региональных филиалов по показателю операционного денежного потока *.

В рамках своего проекта, предполагаю разработать принципы планирования операционного денежного потока филиала в разрезе отдельных видов и периодов, определить источники денежных средств, оценить их использование, а также изложить их в документе под названием «Положение об организации работы по планированию « Бюджета движения денежных средств (БДДС)».

Составление прогноза движения денежных средств на год (БДДС) позволит выявить «кэш - убыточные» филиалы на стадии финансового планирования и, возможно, изменить подходы и методы планирования к ним.

За последние годы в компании Росгосстрах проведена огромная работа по централизации денежных потоков филиалов. В 2009 году заработал Единый расчетно-кассовый центр (ЕРКЦ) в Москве, позволивший компании централизовать поток входящих и исходящих платежей по компании в целом.

В связи с этим, с филиалов компании как бы была снята ответственность за соблюдение баланса денежных поступлений и предстоящих расходов. Понятие «кассовый разрыв» перешел на уровень юридического лица.

В настоящее время вопрос соблюдения филиалами денежного баланса решается на уровне анализа и формирования ежемесячного отчета движения денежных средств (отчет Cash Flow). Однако, этот отчет формируется только по факту, денежный поток никак не планируется. Руководство филиала и компании не знает, сколько денежных средств поступит на расчетный счет в течение месяца и сколько должно поступить.

Финансовая модель филиала на отчетный период строится по методу начисления, как по доходам, так и по расходам, который не может отражать реальных источников поступления денежных средств и расходов.

Прогноз движения денежных средств, или план денежных поступлений и выплат - это документ, представляющий собой отчет о прибылях и убытках, составленный на базе кассового метода.

Перевод денег из кассы на расчетный счет или с расчетного счета филиала на расчетный счет компании не рассматриваются в качестве денежного потока.

На мой взгляд, регулярное планирование поступления денежных средств на уровне каждого филиала, особенно в процессе централизации денежных потоков, позволит компании не только получить устойчивость в конкретный период времени, но и оценить способность к дальнейшему развитию.

    Финансовый менеджмент

    Финансовый менеджмент - это управление финансами компании, направленное на достижение стратегических и тактических целей компании на рынке.