Таблица 2.14 - Фактические общепроизводственные затраты
№
Состав затрат
Норма (величина)
Сумма
1
Амортизация основных средств
10% балансовой стоимости основных средств
570700
2
Электроэнергия на производство
0,5 кВт/час на 1 кг. прод. (5,91руб. за 1 кВт/час)
2118912
3
Вода на производство
10 литр. на кг. продукции (цена 1 литра 0,05 руб.)
501940
4
Сброс неочищенных стоков
Равны затратам на воду
5
Экологические платежи
129000
6
Спецодежда и инвентарь
170000
Итого
х
3992492
Фактические общепроизводственные затраты составили 3992492 руб.
Таблица 2.15 - Фактические постоянные (косвенные) затраты на управление и сбыт
Сумма (безНДС)
Канцтовары (бумага, и т.д.)
10’000
ФОТ Административно-управленческого персонала (АУП)
1’431’608
Налоги (ЕСН + СНСиПЗ) от ФОТ АУП
385’103
Амортизация (мебель, оргтехника)
6’000
Электроэнергия
21’000
Аренда автотранспорта
7’867
ИТОГО
1861578
Фактические постоянные (косвенные) затраты на управление и сбыт не изменились и по прежнему составляют 1861578 руб.
Таблица 2.16 - Сводный расчет себестоимости продукции по статьям калькуляций и по ассортименту продукции (в рублях)
№ Пп
Статьи калькуляции
Сумма затрат всего
Виды продукции
Минтай б/г мороженый
Икра минтая мороженая
Камбала охлажд.
Треска б/г морож.
Сырье (рыба-сырец)
17731 624
14796544
2295000
2935080
0
Возвратные отходы
Упаковка (мешки)
239020
177252
8500
53268
Итого прямые мат. Затраты
17970 644
12678796
2303500
2988348
Доля материалов по видам (%)
100.0000%
70,5528
12,8181
16,6291
Зарплата рабочих
6238400
4401366
799644
1037390
7
(ЕСН и НС) от з/п рабочих
1678130
1183968
215104
279058
8
Амортизация ОС
402645
73153
94902
9
1494952
271604
352356
10
Вода
354133
64339
83468
11
12
91013
16535
21452
13
29879666
119940
21791
28269
14
Производственная (сокращенная) себестоимость
21080946
3830009
4968711
15
Косвенные
31741244
1313395
238619
39564
16
Полная себестоимость
33178900,0
22394341
4068628
5278275
Справочно
17
Выручка (без НДС)
33178900,00
21270400
4717500
7191000
18
Выпуск продукции (кг.)
717060
531760
25500
159800
19
Мешки - количество шт.
59755
44313
2125
13317
20
Себестоимость 1 кг. прод.
42,11
159,55
33,03
21
Цена продажи (без НДС)
40
185
45
22
Прибыль (без НДС)
1437656,00
1123941
648872
1912725
Финансовый менеджмент - это управление финансами компании, направленное на достижение стратегических и тактических целей компании на рынке.
Финансовый менеджмент - это управление финансами компании, направленное на достижение стратегических и тактических целей компании на рынке.