Сводный бюджет

Из таблицы видно, что по итогам производственной деятельности планируется получить прибыли от продажи минтая б/г мороженого - 1131752 руб., от икры минтая мороженой - 479365 руб., от камбалы охлажденной - 2689063 руб. Лишь при продаже трески б/г мороженной предприятие получит убыток в размере 654705 руб.

Следовательно, предприятию для получения прибыли в текущем году имеет смысл продавать минтай б\г мороженый, камбалу охлажденную, икру минтая мороженую, производство трески б\г мороженной следует прекратить, дабы не понести убытков.

Таблица 2.10 - Финансовый результат

Статья

Сумма

1

Свод выручки (без НДС)

38156 850,00

2

Свод прямых затрат

32649 728,00

В том числе: Материалы

18716 052,00

ФОТ рабочих в год

7444 362,00

ЕСН + НС

2002 533,00

Общепроизводственные (прочие прямые) затраты

4486 835,00

3

Косвенные затраты (АУП)

1861 578,00

4

Прибыль

3645 490,00

5

Рентабельность (Прибыль\Затраты)

10,56%

Из таблицы видно, что рентабельность составляет 10,56%.

Далее рассмотрим фактические показатели за текущий год без учета продаж трески б\г мороженной.

Таблица 2.11 - Фактические показатели продаж (расчет выручки от продажи продукции)

Продукции

Количество (кг.)

Цена без НДС (руб.)

Сумма(руб.)

1

Минтай б\г мороженный

531 760

40,00

1270400,00

2

Икра минтая мороженая(возвратные отходы)

25 500

185,00

4717500,00

3

Камбала охлажденная

159 800

45,00

7191000,00

4

Треска б\г мороженая

0

0,00

0,00

5

Итого

717 060

Х

33178900,00

6

НДС 10

3317890,00

7

Всего (с НДС)

36496790,00

Перейти на страницу:
1 2 3 4 5 6 7 8

Финансовый менеджмент

Финансовый менеджмент - это управление финансами компании, направленное на достижение стратегических и тактических целей компании на рынке.