Анализ финансового состояния ООО ПК «Фогейт»

Абсолютные показатели финансовой устойчивости. К этой группе показателей относятся те, которые характеризуют степень обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования, а именно: 1) Наличие собственных оборотных средств (СОС). СОС = Капитал и резервы - Внеоборотные активы

Требования к площадке для установки морского контейнера.

Наличие собственных и долгосрочных заемных источников (СДИ) СДИ = (Капитал и резервы + Долгосрочные пассивы) - Внеоборотные активы

За отсутствием долгосрочных обязательств СОС=СДИ. 3) Общая величина основных источников покрытия запасов и затрат (ОИЗ). ОИЗ = Собственные и долгосрочные заемные источники + Краткосрочные кредиты и займы - Внеоборотные активы

Каждому из названных показателей соответствует показатель обеспеченности запасов и затрат (ЗЗ). В результате можно определить три показателя обеспеченности запасов источниками их финансирования:

· Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств (∆СОС)::

· Излишек (+), недостаток (-) собственных и долгосрочных источников финансирования запасов (∆СДИ):

· Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных источников покрытия запасов (∆ОИЗ):

Приведенные показатели обеспеченности запасов соответствующими источниками финансирования трансформируют в трехфакторную модель (М), которая характеризует тип финансовой ситуации.

М = (∆СОС; ∆СДИ; ∆ОИЗ),

где каждый показатель равен: 1, если >0 или 0, если <0.

Типы финансовой ситуации:

. абсолютная финансовая устойчивость М=(1;1;1);

. нормальная финансовая устойчивость М=(0;1;1);

. неустойчивое финансовое состояние М=(0;0;1);

. критическое финансовое состояние М=(0;0;0).

Найдем следующие относительные показатели, характеризующие финансовую устойчивость предприятия.

Таблица 2.4 Коэффициенты финансовой устойчивости

Показатели

2010 г.

2011 г.

Изменения

Коэффициент маневренности

-46/35=-1,31

-42/78=-,054

+0,77

Коэффициент автономии

35/1611=0,022

78/1709=0,046

+0,024

Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками

35/1305=0,027

78/1265=0,061

+0,034

Коэффициент обеспеченности собственными средствами

(35-81)/1530=-0,030

(78-120)/1589=-0,026

+0,004

Установив тип финансовой ситуации и, рассчитав относительные показатели, выясняется, что предприятие находится в зоне катастрофического риска, полностью зависит от заемных средств и эта ситуации наиболее близка к риску банкротства. В этом случае денежные средства, краткосрочные финансовые вложения и дебиторская задолженность не покрывают кредиторской задолженности и краткосрочных ссуд. Пополнение запасов идет за счет средств, образующихся в результате замедления погашения кредиторской задолженности и возрастания кредитного риска. Финансовыми решениями для выхода из зон катастрофического риска являются увеличение собственных средств и снижение текущих финансовых потребностей.

Для характеристики ликвидности предприятия используют следующие три коэффициента, обратимся к таблице 5, чтобы проанализировать и дать характеристику ликвидности предприятия.

Таблица 2.5 Расчёт коэффициентов ликвидности для характеристики ликвидности предприятия

Показатель

Расчеты

Конец 2010 г.

Расчеты

Конец 2011г.

0

0,1

0,12

0,2

0,97

0,93

Перейти на страницу:
1 2 3 4 5 6 7

Финансовый менеджмент

Финансовый менеджмент - это управление финансами компании, направленное на достижение стратегических и тактических целей компании на рынке.