Бюджетный регламент

. Далее проводится заседание Бюджетного комитета: по одному представителю Службы продаж, Финансовой службы, IT службы, Администрации, а также Главный бухгалтер и Исполнительный директор. Защита интересов филиала в части доходов и развития возложена на Службу продаж, в части затрат - на Исполнительного директора, в части инвестиций - на Администрацию и IT службу. Директор филиала имеет право к согласованному бюджету приложить пояснительную записку в объеме не более 1 страницы с обоснованием своей позиции, которую хочет довести до Бюджетного комитета. Протокол заседания ведет секретарь. С учетом принятого Бюджетным комитетом решения Генеральный директор отклоняет или подписывает Бюджет доходов и расходов филиала и Компании. Утвержденный бюджет направляется в филиалы и Финансовую службу для исполнения. Контроль исполнения Бюджета доходов и расходов осуществляет Финансовая служба.

. После чего, Финансовой службой на основании Бюджета доходов и расходов рассчитывается Бюджет движения денежных средств (БДДС), в котором должны быть учтены одновременно несколько существенных фактов хозяйственной деятельности общества, а именно: оборачиваемость активов, запас товаров на складе (в т.ч. старше 60 дней), сумма дебиторской задолженности (в т.ч. просроченной - от 1 дня свыше условий отсрочки по договору), сумма долга ЦО, доля предоплаты и др. Укрупненный Бюджет движения денежных средств учитывает сумму поступления денежной выручки общества и расход денежных средств оплату поставщикам (заявки на закупку товаров), оплату персоналу, оплату за услуги.

. Разрешено использовать сумму до 70% от лимита расхода на оплату поставщикам в первые 20 дней бюджета. После чего проводится сверка и принимается решение о выделении остатка в соответствии с уровнем выполнения плана. Исключением является запрет на финансирование заявок под заказ клиента, имеющего просроченную дебиторскую задолженность.

. Вместе с вышеуказанным, на основании Бюджета доходов и расходов и Бюджета движения денежных средств Финансовая служба формирует Прогнозный баланс, который учитывает необходимые параметры в структуре активов и пассивов филиала на конец планируемого месяца.

. Проекты операционных бюджетов должны быть представлены финансовому директору не позднее 23.09.2011 года. Ответственный от розничного магазина назначается Ягорин Вадим Алексеевич. Ответственный за интернет магазин назначается Шуровкин Анатолий Борисович. Ответственный за мастерскую назначается Жуковская Кристина Леонидовна

. Бюджетным арбитром назначается финансовый директор Жигулев Дмитрий Алексеевич.

. Проекты основных бюджетов должны быть представлены не позднее 1.10.2011года. В состав бюджетного комитета входят:

o Представитель собственников;

o Генеральный директор;

o Финансовый директор;

o Главный бухгалтер-экономист.

20. Финансовому директору не позднее 5.10.2011 года необходимо представить анализ выполнения бюджетов за период, замечания и предложения.

21. На предприятии предусмотрена система премирование и депремирования сотрудников. При выполнении сотрудником должностных обязанностей, а также за выполнение или перевыполнение планов сотруднику предусмотрена премия. В случае нарушения должностных обязанностей на предприятии предусмотрено депремирование сотрудников.