Общая характеристика предприятия ОАО « ПО Кристалл»

По данным таблицы 2.4 видно, что по состоянию на 2010 г. выполняется соотношение А1>= П1, А2 >= П2, А3>= П3, А4 <= П4, применяемого в отношении абсолютной ликвидности. Поэтому можно утверждать, что баланс предприятия в 2010 г. абсолютно ликвидный, у предприятия достаточно средств, чтобы покрыть текущие обязательства. Предприятие своевременно и полностью способно рассчитаться по своим долгам.

Однако в 2011 г. по группе наиболее ликвидных активов наблюдается недостаток в размере 4036654 тыс. руб., по группе быстрореализуемых активов так же недостаток в размере 2303897 тыс. руб. По группе медленнореализуемых активов виден избыток средств в размере 8069548 тыс. руб. И по 4 группе труднореализуемых активов виден платежный недостаток в размере 1728997 тыс. руб. Таким образом, по данным таблицы 2.4 видно, что в 2011 г. бухгалтерский баланс предприятия не является абсолютно ликвидным. У предприятия не хватает средств для покрытия источников имущества.

Табл. 2.5 Анализ динамики и структуры источников финансовых ресурсов организации

Виды источников финансовых результатов

Абсолютные величины

Относительные величины

Изменения

 

2010 год

2011 год

2010 год

2011 год

В абсолютных величинах

В структуре

В % к величине на начало 2011 года

 

1

2

3

4

5

6

7

8

 

1

Собственный капитал

1944628

2132453

40,0

16,23

187825

-23,77

109,66

 

1.1

Уставный капитал

1538550

1538550

31,65

11,71

-

-19,94

100

 

1.2

резервный капитал

8463

8909

0,17

0,07

446

-0,1

105,27

 

1.3

Прибыль

397615

584994

8,18

4,45

183779

-3,73

147,13

 

2

Источники, приравненные к собственным

72

95510

0,01

0,73

95438

-,72

98,61

 

2.1

Доходы будущих периодов

72

71

0,01

0

-1

-0,01

98,61

 

2.2

Резервы предстоящих расходов и платежей

-

95439

-

0,73

95439

0,73

-

 

3

Заемные средства

2478294

6012418

50,97

45,77

7648354

- 5,2

242,6

 

3.1

Долгосрочные кредиты банков и прочие займы

2057115

-

42,31

-

2057115

-42,31

-

 

3.2

краткосрочные кредиты банков и прочие займы

421179

6012418

8,66

45,77

5591239

37,11

1427,52

 

4

Привлеченные средства

438797

4895295

9,02

37,27

4456498

28,25

1115,6

 

4.1

кредиторская задолженность

435192

4892295

8,95

37,24

4457103

28,29

1124,17

 

4.2

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

3605

3000

0,07

0,03

-605

-0,04

83,22

 

5

Итого (валюта баланса)

4861791

13135676

100

100

8273885

-

270,18

,18

6

Внеоборотные активы

553200

690882

11,38

5,26

137682

- 6,12

124,89

 

7

Текущие активы

4308591

12444794

88,62

97,74

8136203

6,12

288,84

 

8

Чистый оборотный капитал (стр.7-стр.3.2-стр.4)

3448615

1537081

-

-

-1911534

-

-55,43

 

9

Собственные оборотные средства (стр.1+стр.2+стр.3.1-стр.6)

4555015

2918845

-

-

-1636170

-

-35,92

 

10

Оборотная часть уставного капитала (стр.1.1-стр.6)

985350

847668

-

-

-137682

-

-13,98

 

11

Собственные оборотные средства (стр.1-стр.6)

1391428

1441571

-

-

50143

-

103,6

 
Перейти на страницу:
1 2 3 4 5 6 7 8

Финансовый менеджмент

Финансовый менеджмент - это управление финансами компании, направленное на достижение стратегических и тактических целей компании на рынке.