Показатели финансовой устойчивости функционирования предприятия

Сумма процентов за 92 дня: 125 000*0,05796=7245 руб.

Погашаемая сумма: 125 000+7245=132 245 руб.

Ответ: Погашаемая сумма -132 245 руб., Сумма процентов- 7245 руб.

Задача 2

Необходимо определить сумму дисконта по простому проценту за год при следующих условиях: конечная сумма вклада - 10800 руб., дисконтная ставка - 20% в квартал.

Решение:

Используем формулу: P=S/(1+n+i), где P - сумма дисконта, S- конечная сумма вклада, n-период времени, i- дисконтная ставка.

P=10 800/(1+1*0,2)=9 000 руб.

Ответ: Сумма дисконта по простому проценту за год 9 000 руб.

Задача 3

Рассчитать средневзвешенную цену капитала.

Источники средств

Учетная цена, тыс. руб.

d, %

Цена источника, тыс. руб. (K)

Заемные источники: краткосрочные долгосрочные

9000 5000

26,47 14,71

8,0

     

5,6

Обыкновенные акции

12000

35,29

16,7

Привилегированные акции

4500

13,24

12,3

Нераспределенная прибыль

3500

10,29

17,2

ИТОГО

34000

100,00

Х

Средневзвешенная цена капитала - относительный показатель, характеризующий оптимальный уровень общей суммы расходов на поддержание этой оптимальной структуры, определяющий стоимость капитала, авансированного в деятельность компании.

Решение:

Определяю средневзвешенную цену капитала, используя формулу:= ∑d*k, но сначала находим удельный вес d:

. d(краткосрочные источники) = уч. цена*100/∑уч. цены=9000*100/34000= 26,47%

. d(долгосрочные источники) = уч. цена*100/∑уч. цены=5000*100/34000= 14,71%

. d(обыкновенные акции) = уч. цена*100/∑уч. цены=12000*100/34000= 35,29%

. d(привилегированные акции) = уч. цена*100/∑уч. цены=4500*100/34000= 13,24%

. d(нераспределенная прибыль) = уч. цена*100/∑уч. цены =3500*100/34000 = 10,29%.

Теперь подставляю в формулу нахождения WASS и получаю:=(26,47*8,0+14,71*5,6+35,29*16,7+13,24*12,3+10,29*17,2)/100=12,23%

Вывод: Средневзвешенная цена капитала показывает, что при сложившейся структуре для поддержания экономического потенциала предприятия может быть принят ряд инвестиционных решений, при которых уровень рентабельности будет не меньше 12,23%

Задача 4

Рассчитать эффект финансового рычага и сформулировать вывод

Показатели

Прошлый год

Отчетный год

Балансовая прибыль, тыс. руб.

140

156

Налоги из прибыли, тыс. руб.

35

34,32

Среднегодовая сумма капитала, тыс. руб.

470

650

В т.ч. собственного

255

345

В т.ч. заемного

215

305

Средняя ставка процента за кредит, %

28

29

Рентабельность совокупного капитала (ROA)

0,29

0,24

Уровень налогообложения (Нп)

0,8

0,8

Эффект финансового рычага (ЭФР)

0,007

-0,0353

Перейти на страницу:
1 2 3 4

Финансовый менеджмент

Финансовый менеджмент - это управление финансами компании, направленное на достижение стратегических и тактических целей компании на рынке.