Разработка политики ООО «Башспецхимремонт» в области оборотного капитала

Таблица 9. Расчет и динамика собственного и чистого оборотного капитала ООО «БСХР» за 2009-2011 гг.

Наименование показателя, тыс. руб.

2009 г.

проститути феминизация в Москве

2010 г.

2011 г.

Внеоборотные активы

44441

41478

39833

Оборотные активы

440666

428633

337043

Уставный капитал

4749

4749

4749

Добавочный капитал

44756

44739

43847

Накопительный капитал

44478

46284

62407

Итого собственный капитал

93983

95772

111003

Итого долгосрочные обязательства

1060

1215

1290

Итого краткосрочные обязательства

390064

373124

264583

Чистый оборотный капитал

50602

55509

72460

Анализ таблицы 9 показывает положительное значение чистого оборотного капитала у ООО «БСХР», что позволяет говорить о финансовой устойчивости предприятия. Кроме того, ситуация в течение 2009-211 гг., несколько улучшилась: положительная величина чистого оборотного капитала по анной методике расчета выросла с - 50,6 млн. руб. в 2009 году до 55,5 млн. в 2010 млн. руб. и до 72,5 млн. руб. к концу 2011 года.

Для определения величины чистого оборотного капитала, минимально необходимой для ООО «БСХР» в сложившихся условиях работы, обратимся к уже упомянутому правилу финансового менеджмента: за счет собственных средств должны быть профинансированы наименее ликвидные активы. Чистый оборотный капитал (ЧОК) характеризует собственные средства, направленные на финансирование оборотных активов, поэтому наша задача, - определить величину собственных средств, которые должны покрывать наименее ликвидные оборотные активы: минимально необходимый ЧОК должен быть равен наименее ликвидным оборотным активам ООО «Башспецхимремонт».

Сравнение фактической величины чистый оборотный капитал с его расчетным минимально допустимым значением позволяет сделать выводы о достаточности или недостаточности собственных средств, направляемых на финансирование оборотного капитала (таблица 10).

Наиболее точный расчет будет выполнен при условии индивидуальной оценки степени ликвидности по каждой составляющей оборотных активов ООО «БСХР». В данном случае в качестве оборотных активов необходимо рассматривать материальные запасы, незавершенное производство и авансы поставщикам.

Перейти на страницу:
1 2 3 4 5 6

Финансовый менеджмент

Финансовый менеджмент - это управление финансами компании, направленное на достижение стратегических и тактических целей компании на рынке.