Таблица 5 - Бюджет движения денежных средств для склад, руб.
Строка
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
Поступления от розничного магазина
295 000
310 000
335 000
Поступления от мастерской
123 000
126 000
138 000
Поступления от интернет магазина
136 500
140 000
143 500
Итого поступлений:
554 500
576 000
616 500
Сырье и материалы:
Ткань
350 000
360 500
378 000
Нитки
90 000
97 000
110 000
Пуговицы
56 300
57 900
62 200
Замки
54 000
55 000
58 000
Техника для рукоделия
4 200
5 600
8 300
Итого расходов:
554 500
576 000
616 500
Итоговый денежный поток
0
0
0
Баланс наличности на начало периода
0
0
0
Баланс наличности на конец периода
0
0
0
Склад распределяет поступление сырья и материалов в зависимости от необходимости их в каждом из трех центров прибыли. При этом наибольшее поступление за весь рассматриваемый период приходится на розничный магазин, поскольку он осуществляет продажу, как оптовую, так и розничную, для физических и юридических лиц. Также данный центр прибыли получает наибольшую долю выручки из общего объема по предприятию. Процентное распределение сырья и материалов представлено в таблице 6.
Таблица 6- Распределение сырья и материалов по трем центрам прибыли за рассматриваемый период времени, в процентах.
Финансовый менеджмент - это управление финансами компании, направленное на достижение стратегических и тактических целей компании на рынке.