|
Правило финансирования представляет подбор финансовых источников вышеуказанной последовательности в пределах остатка средств после обеспечения за счет данного источника предыдущей статьи актива.
Для определения соотношения источников финансирования к основным статьям активов применяется матричный баланс.
Алгоритм построения матрицы:
Выбирается размер матрицы, предел которого ограничен количеством статей актива и пассива стандартного баланса.
Для целей анализа в основном используется квадратичная матрица.
По выбранному размеру матрицы производится преобразование стандартного баланса - трансформационный баланс.
В координатах актива и пассива строится матрица данных размеров, в которые переносятся данные из стандартного баланса.
Под каждую статью актива подбирается источник финансирования по «золотому правилу».
Выверяется балансовые итоги по вертикали и горизонтали матрицы.
Пример задачи: |
Показатели |
Сумма в рублях | |
1. Основные средства |
1172802 | |
2. Капитальные вложения, оборудование к установки |
509306 | |
3. Долгосрочные финасовые вложения |
3053 | |
4. Итого по I |
| |
5. Запасы и затраты |
483035 | |
6. Товары отгруженные, расчеты с дебиторами, авансы выданные. |
233549 | |
7. Краткосрочные финансовые вложения |
1655 | |
8. Денежные средства |
211596 | |
9. Итого II |
| |
Баланс |
| |
9. Уставный и добавочный капитал |
1473119 | |
10. Резервный капитал |
0 | |
11. Нераспределенная прибыль |
295006 | |
12. Итого III |
| |
13.Долгосрочные кредиты и займы |
417738 | |
14. Краткосрочные кредиты и займы |
55495 | |
15. Расчеты с кредиторами и авансы полученные |
231531 | |
16. Резервы предстоящих платежей |
142107 | |
17. Итого по IV и V |
| |
Баланс |
|
Профинансировать средства предприятия по «золотому правилу» финансирования и оформить в соответствии с алгоритмом построения матрицы.
|
Финансовый менеджмент - это управление финансами компании, направленное на достижение стратегических и тактических целей компании на рынке.