Расчет и оценка бизнес плана

Таблица 9. Ликвидность организации, на конец года.

Показатели

2008 г.

2009 г.

2010 г.

+,-

2010 г. в % к 2008 г.

1. Общая сумма ликвидных оборотных средств (итог II раздела баланса - стр. 220), тыс. руб.

148041

264527

314577

166536

112.5

2. Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения + Краткосрочная дебиторская задолженность (из II раздела баланса), тыс. руб.

38326

66578

157835

119509

311.8

3. Наиболее ликвидные активы (Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения) (из II раздела баланса), тыс. руб.

9460

23869

7343

-2117

-22.3

4. Краткосрочные обязательства (итог V раздела баланса), тыс. руб.

41330

30750

84317

42987

104

5. Наиболее срочные обязательства (Краткосрочные кредиты и займы + Кредиторская задолженность) (из V раздела баланса), тыс. руб.

33963

17950

84563

50600

149

6. Общий коэффициент покрытия (КОП): а) фактический (стр. 1: стр.4) б) нормативный

3.6 3-4

8.6 3-4

3.7

0.1

7. Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент общей ликвидности, срочной ликвидности, критической ликвидности) (КПП): а) фактический (стр.2: стр.4) б) нормативный

0.9 0,7-0,8

2.1 0,7-0,8

1.8

0.9

8. Коэффициент абсолютной (оперативной) ликвидности (КАЛ): а) фактический (стр.3: стр.4) б) нормативный

0.22 0,20-0,25

0.77 0,20-0,25

0.08

-0.14

9. Коэффициент текущей ликвидности (КТЛ): а) фактический (стр.1: стр.5) б) нормативный

4.4 2,0

14.7 2,0

3.7

-0.7

Коэффициент текущей ликвидности показывает платежные возможности предприятия, оцениваемые при условии не только своевременных расчетов с дебиторами и благоприятной реализацией продукции, но и продажи в случае необходимости прочих элементов материальных оборотных средств. Он показывает общую ликвидность, то есть в какой мере текущие кредиторские обязательства обеспечиваются текущими активами или сколько денежных единиц текущих активов приходится на 1 денежную единицу текущих обязательств. Коэффициент текущей ликвидности предприятия с 2008 по 2010 год превышает нормативное значение (от 1,0 до 2,0). Такое значительное превышение оборотных активов над обязательствами свидетельствует о неэффективном использовании предприятием своего имущества.

Перейти на страницу:
1 2 3 4 5 6

Финансовый менеджмент

Финансовый менеджмент - это управление финансами компании, направленное на достижение стратегических и тактических целей компании на рынке.