|
В таблице 2.5 приведен анализ пассивов предприятия ООО "АЭРО Лтд".
Из данных таблицы видно, что капитал компании увеличился за отчетный период на 530 тыс. руб. или на 4,17%. Долгосрочные обязательства уменьшились на 749 тыс. руб., а краткосрочные уменьшились на 21380 тыс. руб.
В структуре кредиторской задолженности преобладают обязательства перед поставщиками и подрядчиками, значение которых к концу отчетного периода достигло 73,49%.
Таблица 2.5
Структура пассивов предприятия |
Статья баланса |
На начало периода |
На конец периода |
Изменения | | |
тыс. руб. |
доля, % |
тыс. руб. |
доля, % |
тыс. руб. |
доля, % | |
III
. Капитал и резервы |
5621 |
7,65 |
6124 |
11,82 |
+530 |
+4,17 | |
Уставный капитал |
8 |
0,01 |
8 |
0,02 |
- |
+0,01 | |
Нераспределенная прибыль |
5613 |
7,64 |
6116 |
11,80 |
+530 |
+4,16 | |
IV
. Долгосрочные обязательства |
749 |
1,02 |
- |
- |
-749 |
-1,02 | |
Займы и кредиты |
749 |
1,02 |
- |
- |
-749 |
-1,02 | |
V
. Краткосрочные обязательства |
67061 |
91,33 |
45681 |
88,18 |
-21380 |
-3,15 | |
Займы и кредиты |
- |
- |
3763 |
7,26 |
+3763 |
+7,26 | |
Кредиторская задолженность |
67061 |
91,33 |
41918 |
80,92 |
-25143 |
-10,41 | |
в том числе: поставщики и подрядчики |
58719 |
79,97 |
38067 |
73,49 |
-20652 |
-6,48 | |
задолженность перед персоналом организации |
364 |
0,49 |
313 |
0,60 |
-51 |
+0,11 | |
задолженность перед гос. внебюджетными фондами |
151 |
0,21 |
201 |
0,39 |
+50 |
+0,18 | |
задолженность по налогам и сборам |
241 |
0,33 |
166 |
0,32 |
-75 |
-0,01 | |
прочие кредиторы |
7586 |
10,33 |
3170 |
6,12 |
-4416 |
-4,21 | |
Итого |
73431 |
100 |
51805 |
100 |
-21626 |
-29,5 |
|
Финансовый менеджмент - это управление финансами компании, направленное на достижение стратегических и тактических целей компании на рынке.