Анализ деловой активности и рентабельности

Превышение кредиторской задолженности над дебиторской по состоянию на конец года в 3 раза, свидетельствует о том, что финансовое состояние организации не будет стабильным, даже при условии, если все потребители полностью погасят свою задолженность. Дебиторская и кредиторская задолженность на начало и конец года состоят из краткосрочной задолженности. http://ra-parus.ru/ комплексная раскрутка и seo продвижение сайта цена.

К концу года сумма остатка дебиторской задолженности снизилась до 91,69%, а кредиторской задолженности до 94,76%.

Для управления дебиторской задолженностью можно рекомендовать: проводить на предприятии контроль за состоянием расчётов с покупателями и соотношением дебиторской и кредиторской задолженностей, так как

Таблица 9 - Анализ состава и движения дебиторской (кредиторской) задолженности, тыс. руб.

Показатели

Движение средств

Остаток на начало года

Возникло

Погашено

Остаток на конец года

Темп роста остатка, %

1.Дебиторская задолженность

1275

66357

66463

1169

91,69

1.1 краткосрочная в т.ч. просроченная

1275

66357

66463

1169

91,69

- длительностью свыше 3 месяцев

-

-

-

-

-

1.2 долгосрочная в т.ч. просроченная

-

-

-

-

-

2. Кредиторская задолженность

7495

56328

56721

7102

94,76

2.1 краткосрочная в т.ч. просроченная

7495

56328

56721

7102

94,76

- длительностью свыше 3 месяцев

-

-

-

-

-

2.2 долгосрочная в т.ч. Просроченная

-

-

-

-

-

значительное повышение дебиторской задолженности создаёт угрозу финансовой устойчивости; проводить расширение круга покупателей продукции; использование системы скидок при своевременной оплате.

По результатам анализа кредиторской задолженности можно рекомендовать: отслеживать состояние кредиторской и дебиторской задолженности и их соотношение; контроль состояния расчётов по просроченным задолженностям; расширение системы авансовых платежей.

По данным формы №1 годового отчёта определяют коэффициент оборачиваемости дебиторской (кредиторской) задолженности и продолжительности оборота.

Оборачиваемость дебиторской и кредиторской задолженности представлена в таблице 10.

Таблица 10 - Анализ оборачиваемости дебиторской (кредиторской) задолженности ООО «Эмилия»

Показатели

2008 год

2009 год

Изменение, +/-

Выручка от продажи продукции, тыс. руб.

61024

56235

-4789

Средняя величина дебиторской задолженности, тыс. руб.

1328

1222

-106

Оборачиваемость дебиторской задолженности, обороты.

45,95

46,02

0,07

Период оборота, дни.

7,83

7,82

-0,01

Средняя величина кредиторской задолженности, тыс. руб.

7001

7299

298

Оборачиваемость кредиторской задолженности, обороты.

8,72

7,70

-1,01

Период оборота, дни.

41,30

46,73

5,42

Перейти на страницу:
1 2 3 4 5 6

Финансовый менеджмент

Финансовый менеджмент - это управление финансами компании, направленное на достижение стратегических и тактических целей компании на рынке.