Анализ текущей ситуации

Под полученной премией понимается премия полученная, как по договорам текущего года, так и по договорам прошлых периодов.

Небольшой фрагмент из отчета Cash Flow (отчет CF в полном объеме находится в Приложении № 1) за 2009 год, свидетельствует о том, что по «кассе», т.е. на расчетный счет и в кассу сдано страховых премий 968 786,62 тыс. руб., что соответствует действительности, т.к. в выгрузке АРМ нет премий по договорам «старой» жизни, а в отчете CF - платежей по «новой» жизни.

Таким образом, разница между полученной и начисленной премией за год составила более 26 млн. рублей (2,7% от начисленной скорректированной премии). Именно с этой недополученной суммы компания заплатила налоги в бюджет, выплатила премию отдельным категориям работников и с этой же суммы недополучила инвестиционный доход.

При этом, необходимо отметить, что Владимирский филиал является одним из самых успешных в плане кассовой дисциплины.

Из отчета Cash Flow за 2009 год (Приложение № 1)очевидно, что отрицательный операционный результат по движению денежных средств получился в филиале дважды в год: расходы в январе месяце превысили поступления на 6 183,39 тыс. рублей, а в феврале - на 3 227,25 тыс. руб

.2 Определение предпосылок по изменению текущей ситуации, обозначение ключевой информации для принятия управленческих решений по теме дипломного проекта

Безусловно, при децентрализации денежных потоков проблемы с кассовыми разрывами, когда денежных средств на счете не хватает для расчета по обязательствам, как с клиентами, так и с сотрудниками компании, легли бы на финансовую службу филиала. В сегодняшней ситуации, при централизации расчетов на уровне ЦО, когда филиалы реально не сталкиваются с проблемами кассовых разрывов, задача сбалансированности движения денежных потоков перешла к сотрудникам ЦО, которым не хватает информации из регионов для рационального и эффективного управления денежной массой.

денежный баланс приток прибыль